M5
凭证、核算与月结辅助
不让 AI 直接替代核算判断，而是先把业务转成检查点，再规范摘要、检查科目、建立月结清单，最后攻克预提、摊销和跨期问题。
模块内容
课时列表
业务描述转核算检查思路
业务实质判断 · 合同、订单、发票、收付款、交付状态、所属期间等核算前确认项 · 可能涉及科目与原始凭证清单
凭证摘要规范化
规范摘要结构 · 动作、对象、事项、期间/单据的组合方法 · 不规范摘要常见问题
科目使用一致性检查
科目一致性检查维度 · 摘要关键词、供应商、费用类型、部门、金额、历史口径的联动判断 · 疑似误分类场景
月结前检查清单
资金、应收、应付、收入、成本、费用、税金、资产、往来、报表勾稽等月结模块 · 每项检查目的、数据来源、异常表现、处理建议 · 责任岗位划分
预提、摊销、跨期费用检查
预提、摊销、跨期费用的典型项目 · 服务期跨月、金额较大、发票日期与归属期不一致等识别规则 · 合同服务期不明时的处理